Van Lier Fiscaal Advies zet een holdingstructuur op of bouwt je bestaande BV om, met een kostenindicatie vooraf. Maak je bedrijf verkoopklaar, draag het fiscaal slim over aan je kinderen en scheid je vermogen van je ondernemersrisico. Wij vormen je BV om tot een holding met werk-BV, of een drie-traps-structuur met vastgoed-BV.
Heb je nu nog één BV? Dan zit je onderneming, je winst én je privévermogen in hetzelfde risico. Een holdingstructuur scheidt dat, en scheelt later veel belasting en gedoe.
Verkoop je de aandelen van je werk-BV vanuit een holding, dan valt de verkoopwinst onder de deelnemingsvrijstelling: 0% vennootschapsbelasting. De opbrengst blijft in je holding voor pensioen of een nieuwe investering. De box 2-claim blijft bestaan; die reken je pas af als je het geld naar privé haalt, jij bepaalt dus de timing.
Bij overdracht aan de volgende generatie spelen de bedrijfsopvolgingsregeling (BOR) en de doorschuifregeling. Let op: aan derden verhuurd vastgoed geldt sinds 1 januari 2024 als beleggingsvermogen en valt daarmee buiten de BOR. Een aparte vastgoed-BV is goed voor je risicospreiding, maar werkt niet automatisch mee voor de BOR; die afweging maken we per situatie.
Vastgoed, liquiditeiten en pensioen horen niet in je werkmaatschappij. Wat tijdig en na een deugdelijke uitkeringstoets naar de holding of vastgoed-BV is gebracht, staat buiten het ondernemersrisico. Uitkeringen vlak vóór zwaar weer kunnen worden teruggedraaid en tot bestuurdersaansprakelijkheid leiden. Ons advies: zet de holding op tijd en room de winst jaarlijks af.
Een holdingstructuur bestaat uit minimaal twee BV's: een holding die de aandelen houdt en een werk-BV die de onderneming drijft. De winst stroomt naar boven naar de holding, het ondernemersrisico blijft onderin.
Waar je op moet letten: de vrijstelling werkt twee kanten op. Verlies op de werk-BV is bij de holding niet aftrekbaar, behoudens een beperkt liquidatieverlies, en de kosten van aankoop of verkoop van een deelneming evenmin. Bij één winstgevende werk-BV weegt dat niet op tegen de voordelen; bij risicovolle deelnemingen bespreken we het vooraf.
Lees meer over de deelnemingsvrijstelling →
Twijfel je of je huidige structuur nog optimaal is? Doe de structuurcheck →
Dit zijn de drie gereedschappen waarmee een belastingadviseur een structuur fiscaal vriendelijk ombouwt, zónder direct te hoeven afrekenen.
Je brengt de aandelen van je werk-BV in een nieuwe holding in en krijgt holding-aandelen terug. De box 2-claim schuift door: geen directe heffing.
De activiteiten gaan over naar een nieuwe werkmaatschappij, terwijl het vastgoed achterblijft (art. 14 Wet Vpb). Zo scheid je risico van bezit, zonder directe afrekening. Let op: dit is uitstel, geen afstel; de boekwaarden en daarmee de claim schuiven mee. Meer →
Moeder en dochter worden voor de Vpb samen belast. Handig, maar let op: hoofdelijke aansprakelijkheid en een jarenlange lock-in voor vastgoed. Niet altijd de beste keuze.
Heb je vastgoed in je onderneming? Dan is een extra laag, een aparte vastgoed-BV, vaak verstandig.
Ideaal als je geen vastgoed in de zaak hebt. Snel, overzichtelijk en direct verkoopklaar.
Het pand staat veilig in een eigen BV, los van het ondernemersrisico én apart verkoopbaar.
Veel adviseurs grijpen standaard naar de fiscale eenheid. Voor een structuur mét vastgoed pakt een route via de aandelenfusie meestal flexibeler én voordeliger uit.
| Aspect | Via fiscale eenheid | Via aandelenfusie (ons advies) |
|---|---|---|
| Sanctietermijn bij interne overdracht van vastgoed | In beginsel 6 jaar | Niet van toepassing: er gaat geen vastgoed over |
| Termijn waarbinnen verkoop van de aandelen vragen oproept | n.v.t. | 3 jaar; tegenbewijs mogelijk |
| Hoofdelijke aansprakelijkheid | Ja, voor de belastingschuld van de hele eenheid | Nee, stand-alone |
| Vpb-tariefopstap €200.000 | Eénmaal | Per BV (meermaals) |
| Aandelen uitgeven aan opvolger | Breekt de eenheid | Gewoon mogelijk |
| Risicoscheiding vastgoed | Beperkt | Volledig |
Voorwaarde bij meerdere tariefopstappen is dat de winst zakelijk over de vennootschappen wordt verdeeld: de managementfee en onderlinge verrekenprijzen moeten zakelijk zijn. Winst kunstmatig spreiden om schijven te stapelen houdt bij een controle geen stand.
* De deelnemingsvrijstelling geldt als je holding ten minste 5% van de aandelen in de werk-BV houdt. Tarieven en termijnen 2026, onder voorbehoud van de actuele wetgeving. Welke route optimaal is, bepalen we samen in het adviesgesprek.
Verkoopwinst van de werk-BV gaat onbelast voor de vennootschapsbelasting naar de holding; box 2 volgt pas bij uitkering naar privé.
Pensioen, cash en vastgoed buiten het bereik van ondernemersrisico en crediteuren.
Gefaseerd overdragen aan kinderen of werknemers met BOR en doorschuifregeling; let op dat aan derden verhuurd vastgoed sinds 2024 als beleggingsvermogen geldt.
Aandelen- en bedrijfsfusie schuiven de claim door, zodat je zonder afrekening kunt herstructureren.
Bij de juiste structuur benut elke BV de lage Vpb-schijf, mits de winstverdeling zakelijk is.
Nieuwe activiteiten, investeringen of een tweede werkmaatschappij eenvoudig toevoegen.
Geen standaardpakketten, maar een structuur die past bij jóuw situatie. We starten altijd met een gratis kennismaking en geven daarna een helder advies inclusief kostenindicatie.
We bespreken je situatie, je vastgoed, je plannen en je tijdlijn. Vrijblijvend.
We bepalen de optimale structuur: holding, drie-traps of een migratie vanuit je huidige opzet.
Een concreet plan met stappen, fiscale onderbouwing én een transparante prijsindicatie.
Wij regelen het traject met de notaris en de Belastingdienst tot de structuur staat.
Zodra je winst overhoudt die je niet direct nodig hebt, vastgoed bezit, of nadenkt over verkoop of opvolging. Hoe eerder de holding staat, hoe meer winst je vrijgesteld omhoog kunt halen. En let op de termijnen: verkoop je de aandelen binnen drie jaar na een aandelen- of bedrijfsfusie, dan gaat de Belastingdienst er in beginsel van uit dat zakelijke overwegingen ontbraken. Tegenbewijs is mogelijk, maar dat bouw je vooraf op, niet achteraf. Wachten tot vlak voor de verkoop is dus meestal te laat.
De notariskosten voor het oprichten van de BV's liggen doorgaans tussen de €800 en €1.600 per BV, exclusief btw. Daarin zitten de notariële akte en de inschrijving bij de KvK; de UBO-opgave en de fiscale registraties verzorgen wij. Daarbovenop komt het fiscale advies- en begeleidingstraject. Na het gratis adviesgesprek geven we een transparante kostenindicatie op maat.
Bij een aandelenfusie breng je je aandelen in een nieuwe holding in. Bij een bedrijfsfusie draag je de onderneming zelf over aan een andere BV, bijvoorbeeld om vastgoed achter te laten. Vaak worden beide gecombineerd in één traject.
Nee. Een fiscale eenheid kan handig zijn, maar brengt nadelen mee zoals hoofdelijke aansprakelijkheid en een langere lock-in voor vastgoed. In veel gevallen adviseren wij juist een structuur zónder fiscale eenheid, opgebouwd via een aandelenfusie.
Heb je een bedrijfspand of beleggingsvastgoed, dan is een aparte vastgoed-BV meestal verstandig: het pand staat buiten het ondernemersrisico en is apart verkoopbaar. Twee aandachtspunten: bij herstructurering speelt de overdrachtsbelasting, waarvoor vrijstellingen bestaan die we per stap inroepen; en aan derden verhuurd vastgoed telt sinds 1 januari 2024 als beleggingsvermogen voor de BOR. Denk je aan bedrijfsopvolging, dan wegen we dat vooraf mee.
Vul het formulier in en we bekijken samen of een holding je iets oplevert, hoe je hem opzet en wat het je bespaart. Vrijblijvend en zonder verplichtingen.
Liever direct contact? Bel +31 85 2012490 of mail info@vanlierfiscaal.com.