Loopt uw USt-IdNr.-aanvraag vast of start u binnenkort een GmbH? Vraag hieronder gratis advies aan.
De vijf problemen die wij het vaakst zien
1. Vertraagde toekenning van het btw-nummer
De procedure duurt in de praktijk weken tot maanden. Het Bundeszentralamt für Steuern reageert traag, waardoor de onderneming niet kan factureren met de verleggingsregeling (Reverse Charge) en geen intracommunautaire transacties kan verrichten. Elke week vertraging is direct omzetverlies.
2. Registratie bij het verkeerde Finanzamt
Aanvragers registreren zich meestal bij het Finanzamt van het statutaire adres. Maar voor GmbH's met feitelijke leiding vanuit Nederland is een ánder Finanzamt bevoegd. Deze fout veroorzaakt doorgaans drie tot zes maanden extra vertraging.
3. Onbedoelde dubbele belastingplicht
Een verkeerde registratie kan ertoe leiden dat de GmbH ongewild belastingplichtig wordt voor de Duitse Körperschaftsteuer en Gewerbesteuer, terwijl het Nederlands-Duitse belastingverdrag dit anders regelt. Terugdraaien kost tijd, geld en discussies met twee belastingdiensten.
4. Verwarring over de correspondentie
Cliënten ontvangen post van instanties die ze niet verwachten, in het Duits, met korte reactietermijnen. Zonder begeleiding is onduidelijk wat normaal hoort bij de procedure en wat actie vereist.
5. Substance-discussies
Of de GmbH voldoende Duitse substance heeft, moet vóóraf worden bepaald en consistent worden vastgelegd. Gebeurt dat niet, dan kunnen beide landen heffingsrecht claimen.
Waarom dit zo vaak misgaat
- De Duitse btw-bevoegdheidsregels maken onderscheid tussen ondernemers mét en zónder Duitse vestiging, met elk een ander bevoegd Finanzamt.
- De btw-nummering is gescheiden van de fiscale registratie: twee procedures, twee instanties.
- De Fragebogen zur steuerlichen Erfassung bevat tientallen velden waarvan een verkeerde invulling maanden kost.
- Het Nederlands-Duitse belastingverdrag vereist een juiste toepassing van de tie-breakerregels over de vestigingsplaats.
Hoe wij het aanpakken
- 1Fiscale structuurbeoordeling voorafWaar ligt de feitelijke leiding, en welk Finanzamt is bevoegd? Dat bepalen we vóór de aanvraag.
- 2Correcte ELSTER-indieningDe Fragebogen zur steuerlichen Erfassung volledig en consistent ingevuld, in één keer goed.
- 3Begeleiding van de Duitse correspondentieWij lezen mee, reageren tijdig en houden u op de hoogte van wat normaal is en wat niet.
- 4Substance-dossierDe positie van de GmbH wordt vooraf vastgelegd, zodat discussies met beide landen worden voorkomen.
- 5Doorlopende complianceNa de toekenning verzorgen we desgewenst de aangiften en administratie.
Het resultaat: in de meeste gevallen een doorlooptijd van enkele weken in plaats van maanden.
Wat kost dit?
Elke situatie is anders: een bestaande GmbH met vastgelopen aanvraag vraagt een andere aanpak dan een nieuwe oprichting. We werken daarom met een persoonlijke prijsopgave op basis van uw structuur en wensen, vooraf en vast, zonder verrassingen. Bekijk ook onze dienst Duitse GmbH oprichten.