Wil jij een BV + LLC structuur opzetten? Vraag hieronder gratis advies aan.
Waarom een BV + LLC structuur?
De combinatie wordt vaak gebruikt om internationaal te opereren (EU + VS-markt), de belastingdruk te optimaliseren, flexibel winst te alloceren en risico's te scheiden. Kort gezegd:
- BV = stabiele EU-entiteit (belasting, reputatie, toegang tot banken).
- LLC = flexibele, vaak fiscaal transparante structuur in de VS.
De basis: hoe werkt de koppeling?
Er zijn twee hoofdstructuren, en één die u beter kunt vermijden.
BV als eigenaar van de LLC
Met de BV als enige member, en zonder check-the-box keuze bij de oprichting, geldt de LLC als transparant: de winst stroomt direct naar de BV en u houdt controle vanuit Nederland.
Holding ertussen
Extra beschermingslaag: uw privévermogen én werkmaatschappij zijn gescheiden van de Amerikaanse activiteiten. Winst parkeren in de holding via de deelnemingsvrijstelling.
Wat u niet moet doen
De LLC direct op privénaam (of de BV ónder de LLC) maakt u belastingplichtig in beide landen en geeft dubbele aansprakelijkheidsrisico's.
Belastingtechnisch: wat gebeurt er?
LLC transparant
Bij één member (de BV) en zonder check-the-box keuze wordt door de LLC heen gekeken. De winst wordt belast in de BV: vennootschapsbelasting in Nederland (± 19% / 25,8%).
LLC niet-transparant
Bij meerdere members, of als bij de oprichting via check-the-box voor behandeling als corporation is gekozen, geldt de LLC als aparte entiteit. Risico op dubbele belasting en complexere structuren nodig.
Daarom wordt meestal gekozen voor een transparante LLC: één member (je BV) en geen check-the-box keuze bij de oprichting.
Praktische stappen om dit op te zetten
- 1Richt je Nederlandse BV opEventueel met holdingstructuur (aan te raden). Een bestaande BV kan ook.
- 2Richt een Amerikaanse LLC opPopulaire staten: Wyoming (goedkoop + privacy) of Delaware (internationaal bekend).
- 3Maak de BV eigenaar van de LLCDe BV wordt member van de LLC (een LLC heeft geen aandeelhouders, alleen members). Dit staat in de operating agreement.
- 4Vraag een EIN aanHet VS-belastingnummer, nodig voor een bankrekening en compliance. In de praktijk vaak lastig, wij helpen hierbij.
- 5Open een zakelijke rekeningVoor de operationele activiteiten van de LLC.
- 6Zorg voor de juiste fiscale classificatieCheck of de LLC als transparant wordt behandeld. Dit is cruciaal voor belastingoptimalisatie.
Veelgemaakte fouten
- De LLC op je privénaam zetten terwijl je een BV gebruikt.
- Geen duidelijke structuur, wat tot fiscale problemen leidt.
- Geen rekening houden met de Nederlandse regels.
- Denken dat de LLC automatisch belastingvrij is. Zonder goede structuur betaal je vaak méér belasting.
Wanneer is deze structuur interessant?
Deze setup werkt vooral goed als je een online business hebt (agency, SaaS, e-commerce), internationale klanten bedient, in euro's én dollars werkt en flexibiliteit wilt in winstverdeling.
Belangrijk: substance & realiteit. De Belastingdienst kijkt naar de feitelijke activiteit: waar wordt het werk gedaan, waar zit de leiding, waar ontstaat de winst? Alleen een LLC hebben geeft geen belastingvoordeel, de structuur moet kloppen met je activiteiten.
Conclusie
Een BV + LLC structuur kan krachtig zijn, maar alleen als de eigendom goed is ingericht, de fiscale behandeling klopt en je administratie en compliance op orde zijn. De meest gebruikte en veilige route is: de BV als moedermaatschappij en de LLC als operationele (transparante) entiteit.